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小規(guī)模公司0申報是指公司在某個納稅申報期內(nèi)，沒有發(fā)生應(yīng)稅收入、成本、費用等，因此按照稅法規(guī)定進行零申報的流程。以下是詳細的0申報流程及注意事項：

一、0申報適用條件無應(yīng)稅收入：申報期內(nèi)未發(fā)生銷售貨物、提供勞務(wù)等增值稅應(yīng)稅行為。

無應(yīng)稅所得：企業(yè)所得稅申報期內(nèi)無利潤或虧損（但需按實際填寫虧損金額，若虧損也需申報）。

符合稅法規(guī)定：需確保公司確實無納稅義務(wù)，避免虛假零申報導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險。

二、0申報流程（以增值稅和企業(yè)所得稅為例）（一）增值稅零申報流程登錄電子稅務(wù)局

使用法人或財務(wù)負責(zé)人賬號登錄當?shù)仉娮佣悇?wù)局網(wǎng)站（如國家稅務(wù)總局XX省電子稅務(wù)局）。

選擇申報模塊

進入“我要辦稅”→“稅費申報及繳納”→“增值稅及附加稅費申報”。

填寫申報表

在“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”等欄次填寫“0”。

若享受免稅政策（如月銷售額未超10萬元），需在“免稅銷售額”欄次填寫“0”并選擇對應(yīng)免稅性質(zhì)。

小規(guī)模納稅人：選擇《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）》。

一般納稅人（若小規(guī)模公司升級為一般納稅人）：選擇《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》，所有欄次均填寫“0”。

提交申報

確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊“提交申報”并獲取申報結(jié)果反饋。

清卡（如有稅控設(shè)備）

若公司使用稅控盤或金稅盤，需在申報后完成清卡操作（通常通過開票軟件自動完成）。

（二）企業(yè)所得稅零申報流程登錄電子稅務(wù)局

同增值稅申報，使用法人或財務(wù)負責(zé)人賬號登錄。

選擇申報模塊

進入“我要辦稅”→“稅費申報及繳納”→“企業(yè)所得稅申報”。

填寫申報表

在“營業(yè)收入”“營業(yè)成本”“利潤總額”等欄次填寫“0”（若實際虧損也需填寫虧損金額）。

若享受小型微利企業(yè)優(yōu)惠，需勾選對應(yīng)選項。

選擇《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表（A類）》或《B類》（根據(jù)核定征收方式選擇）。

提交申報

確認數(shù)據(jù)無誤后，點擊“提交申報”。