銀行承兌匯票出票的程序

(1)交易雙方簽訂交易合同

交易雙方經(jīng)過協(xié)商，簽定商品交易合同，并在合同中注明采用銀行承兌匯票進(jìn)行結(jié)算。作為銷貸方，如果對方的商業(yè)信用不佳，或者對對方的信用狀況不甚了解或信心不足，使用銀行承兌匯票較為穩(wěn)妥。因?yàn)殂y行承兌匯票由銀行承兌，由銀行信用作為保證，因而能保證及時地收回貨款。

(2)簽發(fā)銀行承兌匯票

付款方按照雙方簽訂的合同的規(guī)定，簽發(fā)銀行承兌匯票。銀行承兌匯票一式四聯(lián)，聯(lián)為卡片，由承兌銀行支付票款時作付出傳票;第二聯(lián)由收款人開戶行向承兌銀行收取票款時作聯(lián)行往來賬付出傳票;第三聯(lián)為解訖通知聯(lián)，由收款人開戶銀行收取票款時隨報單寄給承兌行，承兌行作付出傳票附件;第四聯(lián)為存根聯(lián)，由簽發(fā)單位編制有關(guān)憑證。

備注： 付款單位出納員在填制銀行承兌匯票時，應(yīng)當(dāng)逐項(xiàng)填寫銀行承兌匯票中簽發(fā)日期，收款人和承兌申請人(即付款單位)的單位全稱、賬號、開戶銀行，匯票金額大、小寫，匯票到期日，交易合同編號等內(nèi)容，并在銀行承兌匯票的聯(lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)的匯票簽發(fā)人蓋章處加蓋預(yù)留銀行印簽及負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人印章。

(3)銀行承兌匯票承兌

付款單位出納員在填制完銀行承兌匯票后，應(yīng)將匯票的有關(guān)內(nèi)容與交易合同進(jìn)行核對，核對無誤后填制銀行承兌協(xié)議，并在承兌申請人處蓋單位公章。銀行承兌協(xié)議一式三聯(lián)，其內(nèi)容主要是匯票的基本內(nèi)容，匯票經(jīng)銀行承兌后承兌申請人應(yīng)遵守的基本條款等。

(4)支付銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)

按照銀行承兌協(xié)議的規(guī)定，付款單位辦理承兌手續(xù)進(jìn)向承兌銀行支付手續(xù)費(fèi)，由開戶銀行從付款單位存款戶中扣收。按照現(xiàn)行規(guī)定，銀行承兌手續(xù)費(fèi)按銀行承兌匯票的票面金額的萬分之五計(jì)收，每筆手續(xù)費(fèi)不足10元的，按10元計(jì)收。

(5)寄交銀行承兌匯票

付款單位按照交易合同規(guī)定，向供貨方購貨，將經(jīng)過銀行承兌后的匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)寄交收款單位，以便收款單位到期收款或背書轉(zhuǎn)讓

出納員在寄交匯票時，應(yīng)同時登記應(yīng)付票據(jù)備查簿，逐項(xiàng)登記發(fā)出票據(jù)的種類(銀行承兌匯票)、交易合同號、票據(jù)編號、簽發(fā)日期、到期日期、收款單位及匯票金額等內(nèi)容。

(6)交存銀行承兌匯票票款

按照銀行承兌協(xié)議的規(guī)定，承兌申請人即付款人應(yīng)于匯票到期前將票款足額地交存其開戶銀行(即承兌銀行)，以便承兌銀行于匯票到期日將款項(xiàng)劃撥給收款單位或貼現(xiàn)銀行。付款單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)經(jīng)常檢查專類保管的銀行承兌協(xié)議和應(yīng)付票據(jù)備查簿及時將應(yīng)付票款足額交存銀行。

(7)委托銀行收款

收款單位財(cái)務(wù)部門也應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查專類保管的銀行匯票或應(yīng)收票據(jù)備查簿，看匯票是否到期。匯票到期日，收款單位應(yīng)填制一式兩聯(lián)進(jìn)賬單，并在銀行承兌匯票第二聯(lián)、第三聯(lián)背面加蓋預(yù)留銀行的印鑒，將匯票和進(jìn)賬單一并送交其開戶銀行，委托開戶銀行收款。開戶銀行按照規(guī)定對銀行承兌匯票進(jìn)行審查，審查無誤后將聯(lián)進(jìn)賬單加蓋轉(zhuǎn)訖章交收款單位作為收款通知，按規(guī)定辦理匯票收款業(yè)務(wù)。

如果匯票到期，而承兌申請人無款支付或不足支付的，承兌銀行將繼續(xù)向收款單位開戶銀行劃撥資金，同時按照承兌協(xié)議規(guī)定將不足支付的票款轉(zhuǎn)入承兌申請人的逾期貸款賬戶，并對不足支付票款每天計(jì)收罰息。按照規(guī)定，承兌申請人無款支付時，承兌銀行將開送一張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，在傳票的轉(zhuǎn)賬原因欄中注明××匯票無款支付轉(zhuǎn)入逾期貸款戶字樣并加蓋銀行業(yè)務(wù)章;承兌申請單位不足支付時承兌銀行將開來兩張?zhí)胤N轉(zhuǎn)賬傳票，在其中一張的轉(zhuǎn)賬原因欄中注明××匯票因存款不足，未付部分轉(zhuǎn)入逾期貸款戶，另一張的轉(zhuǎn)賬原因欄中注明××匯票已支付部分款項(xiàng)。

如果交易雙方商定由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票，那么其基本步驟為：首先，由收款單位簽發(fā)銀行承兌匯票一至四聯(lián)，然后第四聯(lián)留存?zhèn)洳椋瑢⒙?lián)、第二聯(lián)、第三聯(lián)寄交付款單位，再由付款單位向銀行申請承兌，其他步驟與付款單位簽發(fā)匯票的步驟相同。